Werttreiberplanung

Jetzt mehr zur treiberbasierten Planung mit Excel erfahren!

Wir zeigen Ihnen, wie Werttreiber bei der Unternehmenssteuerung bzw. Unternehmensplanung helfen können. Auf dieser Seite erfahren Sie, was Werttreiber sind, warum ein Werttreiber Konzept so wichtig ist und wie die Werttreiberplanung funktioniert. Bei der Umsetzung der Werttreiberplanung setzen wir auf die Softwares CCH® Tagetik, LucaNet und Cubeware.

Definition Werttreiber

Unternehmenssteuerung mit Werttreibern/Wertetreibern, Werttreiberkonzept von consultnetwork

Der Begriff Werttreiber ist Teil des Shareholder Value Konzepts und steht für die Berücksichtigung von Faktoren, deren Veränderung erheblichen Einfluss auf den Unternehmenswert haben. Dabei wird zwischen harten und weichen Werttreibern unterschieden. Der Free Cashflow zum Beispiel ist eine der Inputgrößen für die Berechnung des Shareholder Value und damit ein harter Werttreiber. Im Rahmen der Unternehmenssteuerung wird jedoch versucht mit weichen Werttreibern zu arbeiten, welche Vorsteuergrößen für die harten Werttreiber sind. Ein weicher Werttreiber kann zum Beispiel das BIP-Wachstum sein, der Rohölpreis oder aber auch der Fortschritt bei einer technologischen Umstellung.

Das Konzept zur Unternehmenssteuerung mit Werttreibern

Warum ist das Werttreiber-Konzept so relevant?

Das Werttreiber-Konzept eignet sich besonders gut für Simulationen. Durch die Berücksichtigung von Werttreibern bekommen Sie bessere Informationen im Bereich der Risikoabschätzung und der Szenariorechnung, was besonders in volatilen Umfeld von großem Wert ist. Ausgangspunkt und Voraussetzung für die Unternehmenssteuerung mit Werttreibern ist, dass wir wissen müssen, welche Faktoren unser Geschäft antreiben oder bremsen können. Bei der Identifikation der Werttreiber können wir uns auf Erfahrungswerte stützen oder auch auf mathematische Modelle aus dem Bereich Predictive Analytics bzw. Advanced Analytics zurückgreifen. Um allzu große Komplexität zu vermeiden, beschränken wir uns auf die für das jeweilige Geschäft wesentlichen Werttreiber.

Der Werttreiber-"Baum" = Werttreiber-Netz

Werttreiberbaum / Werttreibermodell, Werttreiberkonzept von consultnetwork

In der Praxis müssen wir im Rahmen der Planung neben der GuV und Bilanz auch die dazugehörigen Werttreiber planen. Zusätzlich müssen wir festlegen, auf welche Position unserer Planung sich ein Werttreiber auswirkt, um in weiterer Folge Simulationen zu ermöglichen.

Werttreiber können sowohl auf die Menge als auch auf den Preis wirken, weshalb wir wenn möglich die Verwendung eines zweistufigen Modells empfehlen. Das bedeutet, wir lassen den Werttreiber nicht direkt auf die Umsatz- oder Kostenposition wirken, sondern schalten die Werttreiber Menge und Preis dazwischen. Damit können wir differenziert simulieren und den Einfluss eines Werttreibers auf Menge und Preis getrennt steuern. Um unterschiedliche Szenarien simulieren zu können, wird festlegen, wie groß der Einfluss einer Änderung des Werttreibers auf die Zielwerte ist. Dazu verwenden wir die Treiberwirkungstabelle. Diese legt fest, wie eine Veränderung des Werttreibers um eine Einheit nach oben auf die Zielwerte wirkt.

Wie Sie die treiberbasierte Planung in einem Excel Modell umsetzen können, erfahren Sie in diesem Video. Einfach hier kostenlos anmelden und Sie erhalten in wenigen Sekunden Ihren persönlichen Zugang.

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Excel Datei für die Werttreiberplanung

Wir haben für Sie die Werttreiberplanung in einem einfachen Excel Modell vorbereitet, so können Sie die Planung ganz einfach nachvollziehen!
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consultnetwork Werttreiberplanung in Excel.xlsx (947,9 KiB)


Live-Webinar: Werttreibermodell in der integrierten Finanzplanung mit CCH Tagetik

Am 17. Dezember 2019 findet um 14:00 Uhr unser Webinar zum Thema "Werttreibermodell in der integrierten Finanzplanung mit CCH Tagetik" statt, für welches Sie sich jetzt schon kostenlos anmelden können!

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